境外旅游发票代扣代缴,境外旅游发票代扣代缴怎么操作

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于境外旅游发票代扣代缴的问题，于是小编就整理了4个相关介绍境外旅游***代扣代缴的解答，让我们一起看看吧。

这个要看条件，非居民在中国一个纳税年度，居住90日（或183日以内），仅对境内所得中境内支付部分，要缴税。

居住90日（或183天）～1年，境内所得（包括境内和境外支付）都要缴税。

付给境外人员的劳务费，应代扣代缴增值税，相应还应代扣代缴城建税和教育费附加以及个人所得税。如果提供服务的人员在境外，可以不开具增值税***，但应该有书面合同、付款证明和境外单位的对账单。不开票就不征收增值税的说法是错误的。只要发生应征增值税的业务，就必须缴纳增值税，不管是否开具***。

（图片来源网络，侵删）

按理来说是要缴纳增值税和附加税的。境外单位或者个人在境内发生应税行为，在境内未设有经营机构的，扣缴义务人按照下列公式计算应扣缴税额：应扣缴税额=购买方支付的价款÷（1+税率）×税率

1.外国的收据，可以入账，但是您是要做成本费用的，最好抬头是***INVOICE,而不是收据，外国 invoice 本身就是一张A4打印的白纸，但有签署，具有法律效力，最好也把合同附在凭证后面，只要这笔业务本身是真实合法的，可以入账做费用，和有没有完全付款没有任何关系；　　

（图片来源网络，侵删）

2.你有依法代扣代缴所得税和营业税，说明你已经依法履行了代扣代缴义务，更可以证明***本身的合法性，既然扣缴了营业税，您好像应同时扣缴地方教育附加；　　

3.对于金额超大的境外***，税局有权让你证明业务的真实性和合法性，比如要求境外的律师和会计师出具证明等等，但是，你都依法扣缴了税款，本身就证明了合法性，就不会有此问题了；　　

4.如果没有记错的话，所得税率10%，营业税5%，但是也应该代扣地方教育附加-营业税附加，详情咨询当地12366地税；　　

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5.如果版权金额很大，比如10多万美元，那估计要做无形资产了，再分年度摊销，看你买的版权是不是无限期所有，那依据所得税法，“无形资产的摊销年限不得低于10年。”　　借：无形资产　　贷：应付账款　　借：管理费用　　贷：无形资产　　

6.如果金额很小，可以直接做费用　　借：管理费用　　贷：应付账款　　

7.您如果对于外国的INVOICE还是不放心，再扣缴完税款后，可以去当地税务局柜台***，具体程序问地税12366；（程序比较繁琐，不开也可以）

到此，以上就是小编对于境外旅游***代扣代缴的问题就介绍到这了，希望介绍关于境外旅游***代扣代缴的4点解答对大家有用。

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